II.3-3. 위험마진
업무보고서 : AI701 (건전성감독기준 재무상태표) , AI720 (지급여력기준금액)
가. 정의
위험마진 은 보험계약 현금흐름 현재가치의 확률분포를 사용하여 확률분포의 85번째 백분위 수와 평균의 차이로 산출한다.
⑴ 가정
보험계약 현금흐름 현재가치의 확률분포는 다음의 특성을 따른다고 가정한다.
- ① 보험계약 현금흐름 현재가치의 확률분포는 정규분 포를 따른다.
- ② "①"의 정규분포의 평균은 현행추정부채에서 보험계약대출 및 재보험자산을 차감한 값으로 한다.
- ③ "①"의 정규분포의 99.5번째 백분위수와 평균의 차이는 생명·장기손해보험위험액(대재해 위험액 제외)의 크기와 같다.
- ㈀ 생명·장기손해보험위험액(대재해위험액 제외)은 Ⅳ.2-1.나 (산출방법) 에 따라 사망위험액, 장수 위험액, 장해·질병위험액, 장기재물·기타위험액, 해지위험액, 사업비위험액에 대해 위험액 간 상관계수를 반영하여 합산하여 산출한다.
⑵ 위험마진 산출
위험마진은 “⑴”의 확률분포 특성을 고려하여 다음의 기준에 따라 산출한다.