IV.4-1. 일반원칙

가. 측정대상

시장위험액( 시장리스크 )은 시장변수의 변동에 직·간접적인 영향을 받는 모든 자산과 부채를 측정대상으로 한다.

나. 산출방법

시장위험액은 금리위험 에 대한 요구자본(이하 ‘금리위험액’), 주식위험 에 대한 요구자본(이하 ‘주식위험액’), 부동산위험 에 대한 요구자본(이하 ‘부동산위험액’), 외환위험 에 대한 요구자본(이하 ‘외환위험액’), 자산집중위험 에 대한 요구자본(이하 ‘자산집중위험액’)의 하위위험으로 구분하여 측정하고, <표19>에 따라 하위위험 간 상관계수를 적용하여 합산한다.

<표19> 시장위험액 하위위험 간 상관계수

다. 측정방식

시장위험액은 하위 위험별로 충격시나리오 방식 또는 위험계수 방식을 적용하여 측정한다.

⑴ 충격시나리오 방식

금리위험액, 주식위험액, 부동산위험액, 외환위험액은 충격시나리오 방식으로 측정한다.

• ① 충격시나리오 적용 후 순자산가치 산출시에는 충격시나리오를 적용한 시장변수 외에 다른 시장변수는 충격시나리오 적용 전 순자산가치 산출 방식을 동일하게 유지해야 한다.

⑵ 위험계수 방식

자산집중위험액은 위험계수 방식으로 측정한다.